Система налогообложения в Объединенных Арабских Эмиратах (ОАЭ) значительно упрощена по сравнению с большинством других юрисдикций мира, однако привычный налог на добавленную стоимость (НДС) здесь все же есть, и местные бизнесы обязаны его платить.
Федеральный Декрет-Закон № 8 от 2017 года ввел НДС на всей территории страны в 2018 году. Этот закон регулирует порядок уплаты, размер и правила подачи деклараций в Федеральное налоговое управление (ФНС / FTA) ОАЭ. Все компании, обязанные уплачивать НДС, должны зарегистрироваться в FTA и получить налоговый номер (TRN). Подача декларации осуществляется по окончании каждого налогового периода и включает данные о закупках и поставках, а также рассчитанный размер налога к уплате.
Упомянутый выше нормативный акт не только устанавливает размер стандартной ставки, сроки и формат подачи, но и вводит штрафы за ошибки и несоответствия при оформлении документов и внесении данных. Поэтому, чтобы избежать возможных проблем, обращайтесь к специалистам Alliance Business Advisors. Мы обеспечим своевременную подачу декларации, точность данных в ней и окажем всю необходимую профессиональную поддержку.
Что такое НДС и как его рассчитать
НДС – это разница между налогом, подлежащим уплате, и налогом, начисленным за покупки в том же периоде (предналог). Оба налога рассчитываются по ставке 5%. Если сумма к уплате превышает предналог, компания перечисляет разницу в FTA. Если же предналог выше, разница возвращается. В расчет принимаются операции по импорту, экспорту, а также поставки с освобожденной или нулевой ставкой налога.
Для корректного исчисления НДС важно учитывать все операции, относящиеся к текущему налоговому периоду. НДС в ОАЭ может подлежать не только уплате, но и возмещению. Чтобы избежать сложностей в учете и не пропустить изменения в законодательстве, рекомендуем вам воспользоваться услугами экспертов из Alliance Business Advisors. Мы обеспечим вам соблюдение всех сроков, требований и нововведений.
Процесс подачи деклараций по НДС
Подача декларации выполняется онлайн через портал FTA. Для соблюдения местного законодательства важно точно соблюдать:
- Сроки подачи: декларация должна быть подана в течение 28 дней после завершения налогового периода.
- Периодичность: для компаний с годовым оборотом менее 150 млн дирхамов налоговый период – квартал, для остальных – месяц.
Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой штрафы, размер которых регулируется Постановлением Кабинета Министров № 40 от 2017 года.
Последний день подачи – 28-й день после окончания налогового периода. Если дата приходится на выходной или праздник, срок переносится на следующий рабочий день.
Примерные даты подачи деклараций в ФНУ для компаний с оборотом менее 150 млн дирхамов:
- I квартал (декабрь-февраль) – до 28 марта;
- II квартал (март-май) – до 28 июня;
- III квартал (июнь-август) – до 28 сентября;
- IV квартал (сентябрь-ноябрь) – до 28 декабря.
Как Alliance Business Advisors поможет в подготовке и подаче декларации по НДС
Наша команда предоставляет комплексную поддержку для клиентов, зарегистрированных в качестве плательщиков НДС в ОАЭ:
- Подготовка проекта декларации после завершения налогового периода.
- Согласование отчета с клиентом.
- Подача декларации онлайн.
- Предоставление ссылки для оплаты.
Если вы еще не зарегистрированы в качестве налогоплательщика, мы поможем вам с оформлением налогового номера TRN и подачей первичной декларации.
Обращение к опытным налоговым консультантам даст вашей компании следующие преимущества:
- Своевременное обновление данных согласно актуальным нормам.
- Помощь в составлении отчетности и подаче декларации.
- Консультации по налоговым вопросам.
- Полная конфиденциальность и соблюдение норм законодательства.
- Эффективное взаимодействие с налоговыми органами.
Если у вашей компании уже возникли сложности или штрафы, наши эксперты помогут найти решение и минимизировать негативные последствия.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Какая ставка налога на добавленную стоимость в ОАЭ?
Стандартная ставка НДС в ОАЭ составляет 5%. В некоторых случаях предусмотрена специальная ставка – 0%. Также есть товары и услуги, которые освобождены от НДС. Наши специалисты подробно расскажут вам, какие ставки применяются для тех или иных товаров и услуг.
Кто обязан подавать декларации по НДС в ОАЭ?
Если годовой оборот компании меньше 187,500 дирхамов, то подача НДС не требуется. При обороте от 187,500 до 375,000 дирхамов регистрация как налогоплательщика возможна по желанию. При обороте, превышающем 375,000 дирхамов, регистрация и подача НДС обязательны.
Как и когда подать налоговую декларацию?
Налоговая декларация подается через портал FTA в электронном виде. Вы можете сделать это самостоятельно, но процесс сложный и требует знания всех местных норм и требований. Декларация подается в течение 28 дней после окончания налогового периода. Чтобы сделать все точно и в срок, рекомендуется обратиться к налоговым консультантам из Alliance Business Advisors, которые гарантированно обеспечат вам нужный результат.
Что будет, если я не подам декларацию по НДС?
В случае неуплаты НДС на вас будет наложен штраф в размере 2% от неуплаченной суммы налога, который нужно оплатить немедленно. Через 7 дней начисляется дополнительный штраф в 4%. Также будет взиматься ежедневный штраф в 1% с каждой неуплаченной суммы после месяца с даты окончания срока оплаты, но не более 300%.
Какие еще услуги предлагает Alliance Business Advisors?
Мы предоставляем широкий спектр корпоративных услуг в ОАЭ:
- лицензирование бизнеса,
- регистрация компаний,
- бухгалтерское сопровождение,
- визовая поддержка,
- помощь во взаимодействии с банками, открытие счетов и многое другое.
Мы подготовим для вас индивидуальное предложение, соответствующее вашим целям и пожеланиям.
