Тема комплайенса вот уже не один десяток лет практикуется как средство обеспечения финансового порядка и корпоративных нормативов на мировой финансовой и бизнес арене. Регуляции и требования к процедуре комплайенса претерпели заметные изменения во всех странах мира в сторону более жестких требований по идентификации клиентов, проверки характера деятельности компаний и частных лиц и прочих данных. За последние годы регуляции комплайенс и требований в части регуляций «Знай Своего клиента» (KYC) в ОАЭ также однозначно изменились, особенно в банковском секторе Дубая и других Эмиратов.
Исторически ОАЭ всегда приветствовали иностранный бизнес и создавали для предпринимателей более благоприятные условия, чем где-либо в мире. Компании в Свободных Экономических Зонах со 100% иностранным владением однозначно продолжают привлекать значительное количество иностранного капитала, при этом требования по сдачи отчетности, наличию офиса и внесению уставного капитала изменились. Данные изменения повлекли за собой определенный спектр условий и правил для корпоративного и банковского секторов ОАЭ. Эти изменения значительно затронули требования по набору документов для идентификации клиентов, заметно более развернутой информации об источнике средств и планирующейся деятельности.
После принятия Американским правительством закона о налогообложении иностранных счетов - FATCA, и обязательства всем иностранным финансовым институтам подписать договор об обмене информацией с налоговой службой Соединённых Штатов – IRS, банки в ОАЭ также следуют новым условиям, и в рамках этого закона ввели новый документ при открытие счета, который подтверждает готовность клиента, в случае если он имеет американское гражданство или карту резидента США, к автоматическому обмену информацией по счету с IRS.
Аналогичному примеру последовал и Европейский Союз, создав аналог FATCA, который получил название Common Reporting Standard – CRS. Это решение применимо ко всем гражданам стран, которые вошли в список AEOI – Automatic Exchange Of Information. Финансовые институты ОАЭ, войдя в этот список и подписав договор об обмене информацией, который вступает в силу в 2018 году, будут автоматически предоставлять информацию по всем не резидентским счетам и их бенефициарам, в налоговые службы Европейского Союза и других стран, входящих в этот список.
Новые условия применимы также в корпоративном секторе ОАЭ, например, счета Международных Бизнес Компаний – IBC, зарегистрированных в ОАЭ, не имеют возможности получить резидентский статус, и также подлежат закону об обмене информацией.
В связи с вышеизложенным требования по сопроводительным документам клиентов в рамках процедуры KYC (Know Your Customer) для открытия счетов и компаний в Дубае, ОАЭ, также ужесточились. Это связано с тем, чтобы привлекать в страну реальные компании с реальной и прозрачной деятельностью, при этом соответствующим всем новым нормативам международного комплайенса. Так, для открытия счета новой компании в ОАЭ, требуется предоставить, помимо личных документов, как паспорт и подтверждения адреса и резюме, сведения о существующем бизнесе в любой другой юрисдикции за пределами ОАЭ, на имя того же бенефициара, который будет являться владельцем счета новой ОАЭ компании. Эти сведения представляют собой, как правило, регистрационные документы компании и выписку по счету компании за последние 6 месяцев с реальными движениями по счету. В ходе рассмотрения документов компании в рамках процедуры комплайенса, банк имеет право потребовать дополнительные сопроводительные документы в виде контрактов, инвойсов и пр.
После открытия счета, требуется внести минимальный ежемесячный остаток, который следует поддерживать на счете, по меньшей мере, на конец каждого месяца, а также, придерживаться обозначенной банку информации в части годового оборота и контрагентов, с которыми компания будет взаимодействовать. Движения по счету должны осуществляться в рамках обозначенной банку деятельности и предоставленных документов в рамках процедуры „Знай Своего клиента“ (KYC), и соответствовать лицензии компании. В случае, если планируется новая или дополнительная деятельность, которая также подразумевает наличие новых контрагентов, необходимо заранее сообщить менеджеру по счету, чтобы тот внес новые данные в профайл клиента о данных изменениях, которые вновь пойдут на рассмотрение в отдел комплайенса банка и только после подтверждения от отдела комплайенс клиент может начинать осуществлять финансовые движения по счету, связанные с новой деятельностью. Несоблюдение регуляций по остаткам, обороту компании и в части комплайенса, может привести к блокированию / замораживанию счета или его закрытию.
Закрытие счета в ОАЭ со стороны банка и по причине не соблюдений вышеуказанных правил, может повлечь за собой сложности при открытии счета в другом банке ОАЭ. Например, в случае, если банк Б узнает о закрытие в предыдущем банке А, то банк Б или откажет в счете, или, если ситуация соответствует актуальным требованиям комплайенса и причиной закрытия счета в предыдущем банке не являлась, может увеличить требуемый минимальный ежемесячный остаток или привлечь к инвестициям в продукты банка в качестве дополнительного условия для открытия счета клиенту.
Также следует обратить внимание на тот факт, что отдел комплайенса банков в Дубае и других Эмиратах ОАЭ тщательно рассматривает список контрагентов, с которыми новая компания планирует взаимодействовать. Важно по возможности максимально удостовериться, что контрагенты, которые будут осуществлять платежи на счет новой компании в ОАЭ и которым будут делаться переводы с этого счета, не сотрудничают со странами, которые входят в список стран, находящихся под мировыми санкциями. В случае такого нарушения есть большая вероятность, что счет закроют, и в худшем случае центральный банк ОАЭ поставит запрет на открытие счетов в ОАЭ для конкретного бенефициара.
Стоит отметить что, несмотря на все вышеизложенные актуальные регуляции и требования, они все же несколько менее жесткие, чем в большинстве других стабильных юрисдикций. Это прежде всего касается минимальных остатков по счетам - если в ОАЭ в среднем необходимо около USD 100.000,- в качестве минимально остатка, в других странах данная сумма может быть заметно больше. При этом ОАЭ, безусловно, полностью следуют всем нормативам и регуляциям в рамках международного комплайенса и билатеральных соглашений с налоговыми службами других стран. Тем самым страна обеспечивает стабильные и надежные позиции в банковском и финансовом мире в комбинации с выгодными условиями в части налогообложения для инвесторов и бизнеса.
