Что такое «компания, освобожденная от уплаты налогов» (Tax Free Company)?
Под так называемой «компанией, освобожденной от уплаты налогов», как правило, понимается компания, которая пользуется льготным налоговым режимом в ОАЭ в силу своего правового статуса, вида деятельности или места регистрации. На практике это чаще всего компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах, а также определенные структуры, отвечающие требованиям налогового законодательства ОАЭ.
Следует учитывать, что налоговая система ОАЭ претерпела существенные изменения. С 2023 года в стране действует федеральный корпоративный налог, поэтому утверждение о полном отсутствии налогов для всех компаний больше не является универсальным. При этом компании, зарегистрированные в свободных зонах, могут продолжать пользоваться налоговыми льготами при соблюдении установленных условий, включая ведение разрешенной деятельности и соответствие требованиям к статусу квалифицированного дохода.
Налог на добавленную стоимость (НДС/VAT) по ставке 5% действует в ОАЭ с 2018 года и применяется к компаниям, подпадающим под требования НДС-регистрации.
Бизнес-среда в ОАЭ
Объединенные Арабские Эмираты по-прежнему считаются одной из наиболее привлекательных юрисдикций для ведения бизнеса как на региональном, так и на международном уровне. В стране успешно работают компании в самых разных сферах, включая медиа, производство, торговлю, консалтинг, логистику, туризм, технологии, финансовые и профессиональные услуги.
Гибкое корпоративное регулирование, развитая инфраструктура, стратегическое географическое положение и доступ к международным рынкам делают Дубай и другие эмираты привлекательными для предпринимателей со всего мира.
Аудит и налоговые обязательства компаний
Несмотря на распространенное мнение о «полном отсутствии налогов», требования к финансовой отчетности и аудиту в ОАЭ существуют и зависят от типа компании и юрисдикции регистрации.
Компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах, в большинстве случаев обязаны вести бухгалтерский учет и ежегодно готовить финансовую отчетность. В ряде свободных зон требуется обязательное предоставление аудиторского отчета по итогам финансового года. Наличие аудита само по себе не означает автоматическое возникновение налоговых обязательств, однако является частью регуляторных требований.
Для оффшорных компаний требования к аудиту, как правило, отсутствуют, однако такие структуры имеют ограничения по видам деятельности и не могут вести бизнес на территории ОАЭ.
Налоговый номер и НДС
С введением федерального корпоративного налога в ОАЭ компании обязаны регистрироваться в налоговых органах и получать соответствующий налоговый регистрационный номер. Это касается как компаний на материковой территории, так и компаний в свободных зонах, независимо от применяемой налоговой ставки.
НДС-регистрация является обязательной для компаний, которые достигают установленного порога налогооблагаемого оборота или добровольно регистрируются в системе НДС. Компании, не подпадающие под требования НДС, могут быть освобождены от регистрации, однако это не отменяет иных налоговых и отчетных обязательств.
Кто может зарегистрировать компанию со льготным налоговым режимом в ОАЭ?
Зарегистрировать компанию в ОАЭ могут как местные, так и иностранные физические лица, а также юридические лица. Иностранные инвесторы могут владеть компаниями на 100% в свободных экономических зонах и, в большинстве случаев, на материковой территории.
Компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах, могут пользоваться налоговыми льготами в течение длительного периода, установленного правилами конкретной зоны. При этом применение льготного налогового режима зависит от соблюдения актуальных требований корпоративного и налогового законодательства, а не только от факта регистрации во фризоне.
Сроки и процедура регистрации
Регистрация компании в ОАЭ является относительно быстрым и прозрачным процессом. В зависимости от типа компании, выбранной юрисдикции и вида деятельности, процедура может занять от нескольких рабочих дней до двух недель.
Дальнейшее администрирование компании не представляет сложности при условии соблюдения регуляторных требований и наличия профессиональной поддержки на месте. Лицензированная консалтинговая компания может взять на себя вопросы регистрации, лицензирования, налогового сопровождения и взаимодействия с государственными органами.
С чего начать?
Чтобы получить подробную информацию о возможных вариантах регистрации компании со льготным налоговым режимом в Дубае и других эмиратах ОАЭ, вы можете связаться с нами. Мы подготовим для вас полный информационный пакет и окажем профессиональную поддержку на всех этапах – от выбора оптимальной юрисдикции до запуска и сопровождения бизнеса.
