Независимо от того, кто вы, частный налогоплательщик или юридическое лицо, скорее всего, вы думали о возможностях снижения налоговой нагрузки хотя бы один раз. Что такое уклонение от уплаты налогов, налоговое планирование и налоговая оптимизация – чтобы разобраться в этом вопросе, мы рассмотрим разницу между ними, а также рассмотрим некоторые примеры и факты применения определенных практик, а также вещей, которые рассматриваются как налоговые мошенничество.
Что такое уклонение от уплаты налогов и налоговая оптимизация и как они отличаются друг от друга?
В чем смысл уклонения от уплаты налогов? Согласно общепринятой концепции, уклонение от уплаты налогов, это – прямое нарушение закона. Законы любой страны имеют четкие правила и положения, касающиеся налогообложения, и если какое-либо физическое или юридическое лицо сознательно нарушает эти правила, например, представляет в налоговые органы ложные данные, не декларирует некоторые операции, проводит махинации с уплатой НДС или любым другим способом, нарушает эти правила, это считается уклонением от уплаты налогов.
История уклонения от уплаты налогов почти такая же длинная, как и история налогообложения, так как желание людей избежать налогового бремени и оставить себе как можно больше средств было во все времена. Поэтому власти любой страны стремятся решить эту проблему, предотвратить уклонение от уплаты налогов, и взять под контроль денежные поступления в бюджет. В любой стране мира уклонение от уплаты налогов считается уголовным преступлением, и вы можете попасть в тюрьму за него. Как не совершить такое преступление? Избегайте уклонения от уплаты налогов всеми способами.
Теперь рассмотрим налоговое планирование. Целью любой деятельности в рамках налогового планирования является выбор безопасной и легальной стратегии для юридических и физических лиц. Согласно основному определению, налоговое планирование предполагает использование всех возможных легальных вариантов минимизации налоговых платежей. Это включает и использование международных договоров избежания двойного налогообложения и другие решения. Важность налогового планирования растет с каждым годом, потому что владельцы компаний ищут новые возможности для сокращения своего финансового бремени на законных основаниях.
Важно помнить, что оптимизация налогов в эпоху глобальной борьбы с уклонением от уплаты налогов – процесс особенно деликатный и сложный. Использование любых незаконных или полузаконных стратегий может рано или поздно привести к проблемам, особенно когда речь идет о больших суммах.
Отсутствие четких границ между уклонением от уплаты налогов и налоговой оптимизацией (налоговое планирование) привело к тому, что эти понятия не всегда используются правильно. Но вы должны понимать, что налоговое планирование является законным процессом, а уклонение от уплаты налогов может привести к ответственности, в том числе к уголовной ответственности.
Законность и справедливость снижения налогов
Можно ли использовать определенное корпоративное решение для уменьшения налогообложения? Да, при условии, что вы сделаете это в соответствии с действующими правилами. Например, если вы переедете в ОАЭ и зарегистрируете компанию в одной из свободных экономических зон ОАЭ, вы будете платить корпоративный налог в ОАЭ в размере 0%. Однако такая компания в ОАЭ и ее акционеры и директора должны соответствовать действующим юридическим требованиям Великобритании в части страны проживания и других условий.
Проблема в том, что крупные страны и экономические союзы активно борются с оптимизацией налогов и не заинтересованы в реализации таких решений. Чтобы сэкономить на налогах и не нарушать правила, вы можете применять методы оптимизации налогообложения. Вот основные принципы этого процесса:
- Бизнес действует строго в рамках законодательства своей страны (т. е. все возможные действия, которые не относятся к категории запрещенных);
- Бизнес действует в соответствии с международным правом (так же, как и внутри страны);
- Любые действия по налоговому планированию не несут вред третьим лицам (также не выходят за рамки законов);
- Все действия прозрачны и понятны для контролирующих органов.
Мы не можем сказать, что, используя эти принципы налогового планирования, вы полностью обезопасите себя от любых конфликтов, но, по крайней мере, налоговые органы не будут с подозрением относится к вашему бизнесу.
Оптимизируя свои налоги с использованием доступных возможностей, важно быть в курсе всех законов и следовать правилам как ОАЭ, так и вашей страны.
