Защита активов - определение, задачи, стратегии

На протяжении всей истории развития человечества отношения собственности являлись одними из главных в человеческом обществе. Человеку свойственно руководствоваться желанием владеть, пользоваться и распоряжаться собственным имуществом.

История человечества пронизана примерами, когда непропорциональность распределения активов в обществе вызывала негативные последствия как для простых граждан, так и для государств в целом. Ограничение прав определённых групп населения касательно возможности накопления активов также являлось причиной возникновения многих проблемных ситуаций.

Развитие всевозможных государственных институтов, целью которых является установление контроля и защита имущества, способствует возрастанию общего уровня надёжности сбережения личных активов, так как они становятся недоступными для других граждан. В тоже время владелец сталкивается с новыми рисками, такими как конфискация активов государством или их присвоение лицами, наделёнными более широкими полномочиями.

Защита активов – ситуация сегодня

Несмотря на постоянное усовершенствование порядка работы соответствующих органов и служб, человеческий порок и неоднозначность применимых законов несут опасность для надёжного сбережения собственности. Как следствие, вопрос защиты имущества является актуальным и на сегодняшний день, а его решением занимается новая область юриспруденции – "Защита активов".

Защита активов – это организационно-правовая деятельность, направленная на исключение возможности посягательства на активы со стороны любого физического или юридического лица.

При этом владелец сохраняет за собой право:

• Контроля над активами;
• Получения прибыли от активов;
• Полного распоряжения активами, включая их продажу, передачу по наследству, дарение и т.д.

Возможными посягателями на имущество и личные активы являются:

• Государственные органы;
• Участники сделок, в том числе контрагенты;
• Партнёры по бизнесу;
• Доверенные лица, владеющие конфиденциальной информацией;
• Профессиональные истцы, зарабатывающие на судебных процессах;
• Правонарушители;
• Члены семьи (в случае раздела имущества, развода и т.п.).

Главной задачей по защите активов является их структурирование с целью исключения возможности посягательств со стороны различных физических или юридических лиц.

Структурирование защиты активов

Процесс структурирования активов заключается в их передаче / перераспределении между субъектами (физическими или юридическими лицами) подверженными меньшему риску потери контроля над ними по сравнению с уровнем рисков действительного владельца данных активов. Результатом структурирования активов является их защита от существующих рисков владельца.

В современной юриспруденции выделяют три основные группы возможных схем защиты активов:

• Юридическое дистанцирование собственника и его активов. Данная стратегия заключается в передаче активов от субъекта, имеющего высокий уровень риска потери контроля над активами, субъектам с незначительным уровнем такого риска.
• Обеспечение конфиденциальности владения активами. Данная группа решений защиты активов предполагает владение активами при условии неразглашения личных данных об их владельце.
• Обременение имущества. Данный метод предполагает организацию определённых правовых ситуаций, при которых имеющиеся активы больше не являются привлекательными для возможных посягателей по причине потери своей экономической ценности.

Один из важнейших этапов разработки схемы защиты активов заключается в правильном выборе юрисдикции с точки зрения особенностей её правовых институтов. Характеристики правовых институтов, используемых в созданном решении, будут влиять на успешность функционирования схемы в целом. Поэтому юрисдикция, используемая в схеме защиты активов, должна соответствовать следующим критериям:

• Стабильность политической системы;
• Независимость судебной системы;
• Надлежащий уровень выполнения решений, принятых органами судебной власти;
• Благоприятные условия применимого режима налогообложения;
• Гарантирование секретности конфиденциальных данных и наличие закрытого реестра компаний;
• Высокий уровень эффективности применимого законодательства.

Среди надёжных методов защиты активов следует выделить:

• Избежание сотрудничества с непроверенными партнёрами;
• Полный отказ от участия в каком-либо бизнесе в качестве лица, имеющего неограниченную ответственность;
• Строгое выполнение законов, касающихся ведения предпринимательской деятельности;
• Страхование ответственности (размер страховой премии гораздо ниже суммы, которая может быть потеряна в случае выигрыша судебного дела истцом);
• Грамотное использование корпоративных структур, например, компаний с ограниченной ответственностью.

Корпоративные структуры для защиты активов

Необходимо подчеркнуть, что использование корпоративных структур требует безукоризненного соблюдения всех существующих формальностей, прописанных в соответствующем корпоративном законодательстве. Основными требованиями являются:

• Наличие у юридического лица собственного корпоративного банковского счёта.
• Беспрерывное и точное ведение всей необходимой внутренней документации включая реестр участников, реестр акций и т.д.
• Регулярное проведение общих собраний Участников / Акционеров, а также собраний Директоров юридического лица с обязательным ведением и последующим сохранением протоколов данных мероприятий.
• Недопущение перемешивание активов юридического лица и активов его Участников.

Регистрация юридического лица / корпоративной структуры (компании или партнёрства) на территории классических оффшорных юрисдикций, при условии выполнения вышеперечисленных требований, даёт право воспользоваться значительными дополнительными преимуществами:

• Ведение деятельности в рамках законодательства ориентированного на защиту активов.
• Отсутствие каких-либо налогов на доходы оффшорного юридического лица (существует необходимость ежегодной уплаты небольшого фиксированного сбора).
• Отсутствие строгих требований к порядку ведения отчётности юридического лица.
• Высокий уровень защиты конфиденциальных данных обеспечиваемый законодательством оффшорных юрисдикций.
• Возможность использования так называемых частных фондов, которые служат альтернативой трасту, но при этом являются полноценным юридическим лицом и, следовательно, подлежат обязательной государственной регистрации. Именно поэтому такие фонды более привычны и пользуются большей популярностью среди клиентов из стран СНГ, и других государств, которые не входят в англо-саксонскую правовую семью. Частные фонды управляются лицами, которые при этом не являются их формальными владельцами. Учредитель фонда может передавать в него часть своих активов, которые используются Советом управляющих фонда в интересах его бенефициаров. Также частные фонды могут быть использованы в благотворительных и других целях.

Вывод

Структурирование активов является гарантией защиты от возможного посягательства на право владения ими. Для достижения наибольшей эффективности применения различных стратегий защиты активов рекомендуется своевременное планирование их структуры.