Многие предприниматели и состоятельные частные лица, заинтересованные в защите капитала и долгосрочном планировании наследования, принимают решение использовать структуру семейного траста или частного фонда в ОАЭ. Такие решения позволяют не только обеспечить сохранность активов, но и заранее выстроить механизм их передачи следующим поколениям.
В ОАЭ существует несколько юрисдикций, предлагающих инструменты для управления частным капиталом, однако ключевым центром в этой области является Международный финансовый центр Дубая (Dubai International Financial Centre, DIFC). DIFC функционирует на основе независимой правовой системы, основанной на принципах общего (английского) права, что делает его особенно привлекательным для международных инвесторов и семей с трансграничными активами.
В последние годы в DIFC была существенно модернизирована правовая база в сфере управления частным капиталом. В частности, были приняты и обновлены законы, регулирующие трасты, частные фонды и доверительное управление (DIFC Trust Law и DIFC Foundations Law). Эти нормы разрабатывались с учетом лучших международных практик и рекомендаций профессионального сообщества, включая специалистов по управление капиталом и планированию передачи активов.
Основная цель данных изменений – предоставить учредителям трастов и фондов гибкий, предсказуемый и юридически защищенный механизм управления семейными активами, включая вопросы наследования, защиты от претензий третьих лиц и структурирования владения бизнесом.
Правовая среда DIFC для семейных трастов и фондов
В DIFC созданы благоприятные условия для работы трастовых и фондовых структур, в том числе в части наследственного права. Законодательство DIFC позволяет:
- гибко определять права и интересы бенефициаров;
- заранее установить порядок распределения доходов и активов;
- обеспечить защиту структуры от автоматического применения норм шариатского наследственного права (при корректном структурировании);
- использовать профессиональных трасти и протекторов.
Обновленное законодательство DIFC выводит управление семейным капиталом на качественно новый уровень и делает эту юрисдикцию одной из наиболее конкурентоспособных в мире для целей estate planning.
Что важно знать о регистрации семейного траста или фонда в ОАЭ
С юридической точки зрения в DIFC могут использоваться как классические трасты, так и частные фонды. Фонд в DIFC – это самостоятельное юридическое лицо, обладающее характеристиками, близкими к трасту, но при этом имеющее отдельную правосубъектность. В отличие от компании, у фонда нет акционеров, а в отличие от классического траста – структура более понятна и привычна для банков и контрагентов.
Как правило, такие структуры не предназначены для ведения активной коммерческой деятельности, за исключением управления собственными активами (инвестиции, владение долями в бизнесе, недвижимостью и финансовыми инструментами).
Для создания семейного траста или фонда в DIFC необходимо:
- разработать учредительные документы (trust deed или foundation charter);
- определить цели структуры и круг бенефициаров;
- выбрать оптимальную модель управления с учетом семейных и налоговых целей.
При подготовке документов особое внимание уделяется следующим вопросам:
- перечень активов, которыми структура вправе владеть, а также правила их приобретения и отчуждения;
- порядок распределения доходов между бенефициарами (регулярные выплаты, отложенные выплаты, распределение при наступлении определенных событий);
- форма получения выгоды бенефициарами (денежные средства, недвижимость, доли в компаниях, иные активы);
- назначение протекторов, их полномочия, порядок принятия решений и вознаграждение;
- специальные условия, связанные с наследованием, семейным управлением или защитой активов.
Практическое значение семейного траста в ОАЭ
На практике семейные трасты и фонды создаются для решения конкретных задач одной семьи – сохранения и централизованного управления капиталом, защиты активов, а также планирования передачи имущества следующим поколениям.
Регистрация семейного траста или фонда в DIFC позволяет учредителю заранее определить правила распоряжения активами и обеспечить их передачу бенефициарам строго в соответствии с его волей, независимо от изменений личного статуса, семейных обстоятельств или законодательства других стран.
